株主優待にかかる税金｜確定申告は必要？

株主優待・配当金にかかる税金の基本をわかりやすくまとめました。

優待は「雑所得」

個人が受け取る株主優待は、税金の上では雑所得として扱われます。会社員の場合、給与以外の所得の合計が 年20万円以下であれば、所得税の確定申告は原則不要です（ただし住民税の申告が必要な場合があります）。

配当金は20.315%

配当金からは、所得税・復興特別所得税・住民税をあわせて20.315%が差し引かれて振り込まれます。 NISA口座の配当金は非課税です（受け取り方の設定が必要）。

優待クロスの配当に注意

優待クロスでは、売り側が配当と同額の配当落調整金を払うのに対し、買い側の配当は税金が引かれるため、税金分が損になります。 優待クロスのコスト計算で確認できます。

※ 税金の取り扱いは個々の状況によって異なります。詳しくは国税庁のサイトや税理士にご確認ください。